Betriebskapital berechnen
Betriebskapital berechnen. Eingaben: „Laufende Aktiva“ und „Laufende Verbindlichkeiten“. Ergebnis: „Nettoarbeitskapital“.
Von den Eingaben zum Ergebnis
- Laufende Aktiva: 150000 GE
- Laufende Verbindlichkeiten: 90000 GE
- Nettoarbeitskapital: 60.000,00 GE
Dieses Beispiel verwendet die voreingestellten Werte. Wenn du die Eingaben änderst, wird das Ergebnis neu berechnet. Ein geteilter Link enthält deine Eingaben.
So funktioniert diese Berechnung
Betriebskapital berechnen. Geben Sie „Laufende Aktiva“ und „Laufende Verbindlichkeiten“ ein; der Rechner zeigt „Nettoarbeitskapital“. Das Nettoumlaufvermögen ist die Differenz aus Umlaufvermögen und kurzfristigen Verbindlichkeiten. Die folgenden Abschnitte erläutern Rechenweg, Beispiele und wichtige Annahmen.
Formel
Nettoumlaufvermögen = Umlaufvermögen − kurzfristige Verbindlichkeiten.
Rechenbeispiel
Mit Laufende Aktiva: 150000 GE, Laufende Verbindlichkeiten: 90000 GE, nettoarbeitskapital ergibt sich 60.000,00 GE.
Eingaben und Berechnung
Verwenden Sie Umlaufvermögen und kurzfristige Verbindlichkeiten vom selben Bilanzstichtag. Ziehen Sie die Verbindlichkeiten vom Vermögen ab, um das Nettoumlaufvermögen zu erhalten. Ein positiver Betrag kann Liquidität anzeigen, ersetzt aber keine Analyse der Fälligkeiten. Rechenregel: Nettoumlaufvermögen = Umlaufvermögen − kurzfristige Verbindlichkeiten.
Gearbeitetes numerisches Beispiel
Geben Sie zum Beispiel laufende Vermögenswerte ein 150,000 Währungseinheiten, laufende Verbindlichkeiten 90,000 Währungseinheiten. Diese Inputs produzieren Netto-Working-Kapital von 60,000 Währungseinheiten.
Halten Sie die anderen Beispielwerte fest, ändern Sie die aktuellen Vermögenswerte von 150,000 auf 165,000-Währungseinheiten. Der Hauptausgang wird zu 75,000 Währungseinheiten. Dieser Vergleich isoliert den Effekt dieses Inputs.
Wie man das Ergebnis liest und verwendet
Positives Working Capital: Die ausgewiesenen laufenden Vermögenswerte übersteigen die ausgewiesenen laufenden Verbindlichkeiten. Es bedeutet nicht, dass der Überschuss ist alle sofort verfügbar Bargeld. Machen Sie einen First-Pass-Liquiditätsvergleich aus Bilanzzahlen.
Praktischer Kontext
Die laufenden Vermögenswerte von 150,000 abzüglich der laufenden Verbindlichkeiten von 90,000 lassen das 60,000 Netto-Working-Capital zu diesem Meldestichtag aus. Angenommen, die Hälfte der Vermögenswerte sind langsamlebige Bestände und morgen ist eine große Lieferantenrechnung fällig: allein der positive Unterschied stellt nicht fest, dass Bargeld bereit ist. Unterbrechen Sie den Restbetrag in Bargeld, Forderungen, Inventar und kurzfristige Zahlungen für einen Liquiditätsplan.
Annahmen und Anwendungsbereich
Die Klassifizierungen der Rechnungslegung sind konsistent, und beide Beträge beziehen sich auf einen Bilanzüberblick. Ein Unternehmen ohne laufende Verbindlichkeiten hat immer noch einen gültigen Working-Capital-Betrag. Ersetzen Sie die Beispiel-Standards durch gemessene Eingaben für Ihre Situation und Konto separat für Faktoren außerhalb dieser Felder.
Überprüfungen und häufige Fehler
Das Inventar kann langsam zu verkaufen sein und Forderungen können schwer zu sammeln sein. Neben Liquidität, Saisonalität und anstehenden Zahlungen sollte ein günstiger Unterschied interpretiert werden.
Häufige Fragen
Was sollte ich prüfen, bevor ich das Ergebnis verwende?
Negatives Working Capital kann in einigen Hochumsatzmodellen normal sein, kann aber auch vor Druck warnen. Eine morgen fällige Zahlung kann eine Bargeld-Squeeze schaffen, obwohl eine Kundenforderung für die nächsten zwölf Monate als aktuell eingestuft wird. Ein Fälligkeitsplan und eine wöchentliche Bargeldprognose beantworten daher eine andere, unmittelbarere Frage als diese Bilanz-Subtraktion.
Quellen und Referenzen
Eingaben
- Laufende Aktiva (GE)
- Laufende Verbindlichkeiten (GE)