Cash-Conversion-Cycle berechnen
Cash-Conversion-Cycle berechnen. Eingaben: „Ausstehende Tagebestand“, „Tagesverkäufe ausstehender“ und „Ausstehende Tage“. Ergebnis: „Bargeldumrechnungszyklus“.
Von den Eingaben zum Ergebnis
- Ausstehende Tagebestand: 50 Tage
- Tagesverkäufe ausstehender: 35 Tage
- Ausstehende Tage: 30 Tage
- Bargeldumrechnungszyklus: 55 Tage
Dieses Beispiel verwendet die voreingestellten Werte. Wenn du die Eingaben änderst, wird das Ergebnis neu berechnet. Ein geteilter Link enthält deine Eingaben.
So funktioniert diese Berechnung
Cash-Conversion-Cycle berechnen. Geben Sie „Ausstehende Tagebestand“, „Tagesverkäufe ausstehender“ und „Ausstehende Tage“ ein; der Rechner zeigt „Bargeldumrechnungszyklus“. Der Cash Conversion Cycle verbindet Lagerdauer, Forderungslaufzeit und Zahlungsziel bei Verbindlichkeiten. Die folgenden Abschnitte erläutern Rechenweg, Beispiele und wichtige Annahmen.
Formel
Cash Conversion Cycle = Lagerdauer + Forderungslaufzeit − Verbindlichkeitenlaufzeit.
Rechenbeispiel
Mit Ausstehende Tagebestand: 50 Tage, Tagesverkäufe ausstehender: 35 Tage, Ausstehende Tage: 30 Tage, bargeldumrechnungszyklus ergibt sich 55 Tage.
Eingaben und Berechnung
Addieren Sie die durchschnittliche Lagerdauer und die Zeit bis zum Zahlungseingang von Kunden. Ziehen Sie die durchschnittliche Zahlungsfrist bei Lieferanten ab. Das Ergebnis beschreibt eine rechnerische Bindungsdauer von Geld im laufenden Betrieb. Rechenregel: Cash Conversion Cycle = Lagerdauer + Forderungslaufzeit − Verbindlichkeitenlaufzeit.
Gearbeitetes numerisches Beispiel
Geben Sie z.B. Tage Bestand aus 50 Tage, Tage Umsatz aus 35 Tage, Tage aus 30 Tage aus. Diese Inputs produzieren Cash Conversion Zyklus von 55 Tage.
Halten Sie die anderen Beispielwerte fest, ändern Sie die Tage Bestand aus 50 auf 55 Tage. Die Hauptausgabe wird zu 60 Tagen. Dieser Vergleich isoliert den Effekt dieses Inputs.
Wie man das Ergebnis liest und verwendet
Ein positives Ergebnis entspricht dem Zeitraum, in dem die Geschäfte liquid werden. Ein negatives Ergebnis kann auftreten, wenn das Kundengeld vor der Fälligkeit der Lieferantenrechnungen ankommt. Zusammenfassung, wie sich Inventar, Forderungen und Verbindlichkeiten auf den kurzfristigen Finanzierungsbedarf auswirken.
Praktischer Kontext
Fünfzig Lagertage plus 35 Forderungstage minus 30 zahlbare Tage geben einen 55-Tages-Umrechnungszyklus an. Eine Reduzierung des Inventarzeitraums um zehn Tage würde den arithmetischen Zyklus auf 45 Tage senken, wenn Sammlungen und Lieferanten-Zahlungszeiten unverändert blieben. In Wirklichkeit könnte die Besatzleistung weniger die Verkäufe beeinträchtigen oder die Verhandlungen über eine langsamere Lieferantenzahlung Preisnachlässe kosten.
Annahmen und Anwendungsbereich
Alle drei Komponentenmetriken beschreiben vergleichbare Operationen und Zeiträume. Die Formel komprimiert Verteilungen und saisonale Timing in Durchschnittswerte. Ersetzen Sie die Beispiel-Standards durch gemessene Eingaben für Ihre Situation und Konto separat für Faktoren außerhalb dieser Felder.
Überprüfungen und häufige Fehler
Verlängern Sie die Lieferfrist nicht ohne Berücksichtigung von Vertragsbedingungen und Beziehungen. Veränderungen im Zyklus können sowohl Business-Mix als auch Management-Effizienz widerspiegeln.
Häufige Fragen
Was sollte ich prüfen, bevor ich das Ergebnis verwende?
Lesen Sie die drei Komponenten Metriken zusammen, um zu sehen, welcher Prozess schafft die Wartezeit zwischen der Zahlung für Aktien und den Empfang von Kunden bar. Ein negativer Zyklus kann attraktiv sein, wenn Kunden schnell zahlen und Lieferanten längere Laufzeiten zulassen. Es kann sich auch plötzlich ändern, wenn die Lieferanten die Bedingungen verkürzen oder Kunden die Zahlung verzögern, weshalb die zugrunde liegenden Tagesmaßnahmen separat überwacht werden sollten.
Quellen und Referenzen
Eingaben
- Ausstehende Tagebestand (Tage)
- Tagesverkäufe ausstehender (Tage)
- Ausstehende Tage (Tage)