Calculadora del ciclo de conversión de efectivo

Calcula los días del ciclo de conversión de efectivo a partir de los períodos de inventario, cobro y pago.

VISTA DEL CÁLCULO

De los datos al resultado

Datos de entrada

Días de inventario pendiente: 50 días
Días de ventas pendientes de cobro: 35 días
Días de pagos pendientes: 30 días

Resultado

Ciclo de conversión de efectivo: 55 días

Este ejemplo usa los valores iniciales del formulario. Al cambiar los datos, la calculadora actualiza el resultado y el enlace para compartir conserva los valores introducidos.

Cómo funciona este cálculo

Calcula el tiempo aproximado que transcurre entre el pago del inventario y el cobro de las ventas. Suma los días de inventario y de cobro y resta los días de pago a proveedores. La cifra sirve para comparar períodos medidos con los mismos criterios contables.

Fórmula

ciclo de conversión de efectivo = días de inventario + días de cobro − días de pago.

Ejemplo resuelto

Con Días de inventario pendiente: 50 días, Días de ventas pendientes de cobro: 35 días, Días de pagos pendientes: 30 días, ciclo de conversión de efectivo es 55 días.

Aportaciones y cálculo

Suma los días medios que el inventario permanece antes de venderse y los días medios necesarios para cobrar a los clientes. Resta los días medios de pago a proveedores. La relación es ciclo de conversión de efectivo = días de inventario + días de cobro − días de pago; las tres entradas deben referirse a períodos comparables.

Ejemplo numérico trabajado

Por ejemplo, introduzca días pendientes de inventario 50 días, días pendientes de ventas 35 días, días pendientes de pago 30 días. Esos insumos producen un ciclo de conversión de efectivo de 55 días.

Sosteniendo los otros valores de ejemplo fijos, cambiar el inventario días pendientes de 50 a 55 días. La salida principal se convierte en días 60. Esta comparación aísla el efecto de esa entrada.

Cómo leer y utilizar el resultado

Un resultado positivo se aproxima al período durante el cual las operaciones atan efectivo. Un resultado negativo puede ocurrir cuando el dinero en efectivo del cliente llega antes de que las facturas del proveedor se adeudan. Resuma cómo las existencias, las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar afectan a las necesidades de financiación a corto plazo.

Contexto práctico

Cincuenta días de inventario más días por cobrar 35 menos días por pagar 30 da un ciclo de conversión de efectivo de 55 días. Reducir el período de inventario en diez días reduciría el ciclo aritmético a 45 días si las recaudaciones y el calendario de pago del proveedor se mantuvieran sin cambios. En realidad, el almacenamiento de menos podría perjudicar a las ventas o negociar un pago más lento a los proveedores podría costar descuentos.

Supuestos y alcance

Las tres métricas de componentes describen operaciones y períodos comparables. La fórmula comprime las distribuciones y el tiempo estacional en promedios. Reemplace los valores predeterminados de ejemplo con entradas medidas para su situación y contabilice por separado los factores fuera de estos campos.

Controles y errores comunes

No alargue el tiempo de pago del proveedor sin considerar las condiciones contractuales y las relaciones. Los cambios en el ciclo pueden reflejar la combinación de negocios, así como la eficiencia de la gestión.

Preguntas frecuentes

¿Qué debo verificar antes de usar el resultado de la calculadora de ciclo de conversión de efectivo?

Lea las tres métricas de componentes juntos para ver qué proceso crea la espera entre el pago de acciones y la recepción de efectivo del cliente. Un ciclo negativo puede ser atractivo cuando los clientes pagan rápidamente y los proveedores permiten plazos más largos. También puede cambiar repentinamente si los proveedores acortan los plazos o los clientes retrasan el pago, razón por la que las medidas de día subyacentes deben ser supervisadas por separado.